Лиза Бахрах: «Израиль — страна-стартап»
Адаптация репатрианта-предпринимателя в Израиле занимает от трех до пяти лет. Для того, чтобы бизнес в Израиле развивался успешно, нужно осваивать иврит, изучать стиль жизни своей целевой аудитории, считает бухгалтер, финансовый консультант Лиза Бахрах. Не стоит пытаться воспроизводить в Израиле те бизнес-практики, которых вы придерживались в стране исхода. Лучше обратите внимание на государственные, территориальные и академические программы поддержки предпринимательства, которые есть в Израиле
— Какие форматы экономической деятельности есть в Израиле?
— В Израиле существует несколько форматов экономической деятельности, которые могут выбрать предприниматели. Вот основные из них:
Эсек патур. Этот формат подходит для индивидуального предпринимателя, для малого бизнеса с низким уровнем доходов. Предприниматель освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) если годовой оборот не превышает установленного порога, который периодически меняется. Однако, он обязан подавать годовые отчеты о доходах и уплачивать подоходный налог и социальные взносы.
Эсек мурше. Это также форма индивидуального предпринимателя, но для тех, чей оборот превышает порог для эсек патур или для тех, кто работает в определенных профессиях. Это, например, юристы, врачи. Эсек мурше обязан взимать НДС со своих клиентов и регулярно отчитываться по НДС, а также подавать годовые налоговые декларации и платить подоходный налог и социальные взносы.
Хевра баам. Общество с ограниченной ответственностью. Эта форма подходит для среднего и крупного бизнеса. Компания является отдельным юридическим лицом и несет ответственность по своим обязательствам только в пределах своего капитала. Владельцы не несут личной ответственности по долгам компании. Компания обязана подавать годовые финансовые отчеты, платить корпоративный налог и другие обязательные взносы.
Шотфут. Партнерство. Форма совместного ведения бизнеса двумя или более лицами. Ответственность партнеров может быть как ограниченной, так и неограниченной, в зависимости от вида партнерства.
Мошавот и кибуцы. Особые формы сельскохозяйственных кооперативов. Включают совместное владение средствами производства и коллективное управление хозяйством.
Эти форматы юридически регламентируются законами Израиля и предоставляют разные возможности и ограничения в зависимости от масштаба и специфики бизнеса.
— Вы сказали, что у Эсек патур есть порог, до которого предприниматель не платит НДС и что порог этот периодически меняется. Каков этот порог сегодня?
— Доход до 120 000 шекелей, то есть примерно $32 000 по курсу ЦБ Израиля в год.
— А если доход составит 121 000 шекелей в год, что должен делать предприниматель?
— Перейти в формат Эсек мурше и заплатить НДС с той суммы, которая превышает 120 000 шекелей. В данном случае — с 1000 шекелей.
— Какой из этих форматов чаще всего выбирают для открытия бизнеса репатрианты из России?
— Эссек патур. Они полагают, что у них будут небольшие обороты, и отказываются от других форматов. Израильские компании на старте оценивает перспективы более оптимистично и сразу выбирают форматы Эссек мурше или Хевра баам.
— Каков вклад малого бизнеса в экономику Израиля?
— По данным Израильского центрального бюро статистики сегодня он составляет 50% ВВП. Израильский центр исследований малого и среднего бизнеса дает несколько иную оценку — 54%.
— Насколько сильно военные действия влияют на малый бизнес в Израиле?
— По моим наблюдениям, сейчас стало меньше регистраций новых предприятий в тех формах деятельности, которые требуют аренды помещений. Люди предпочитают работать из дома. Однако, это временное явление. После окончания военных действий регистрации возобновятся.
— Как рассчитываются налоги на физических лиц в Израиле? Можете ли вы привести пример расчета НДФЛ для индивидуального предпринимателя?
— Ставка НДФЛ в Израиле прогрессивная. Налог взимается с учетом расходов. Если чисто теоретически представить, что у предпринимателя нет расходов, хотя так не бывает, то мы получим такую картину:
— Какие налоговые льготы есть у предпринимателей в Израиле?
— При расчете на подоходный налог существуют скидки, которые рассчитываются в баллах. У мужчин скидка составляет 2,25 балла, у женщин — 2,75 балла. Каждый балл при уплате налогов дает скидку 243 шекеля. Кроме того, есть льготы для одиноких родителей; для родителей, имеющих малолетних детей; для лиц, прошедших службу в армии, для новых репатриантов… Эти льготы распространяются и на тех, кто занимается предпринимательской деятельностью.
— А какие программы поддержки предпринимателей есть в стране?
— В Израиле существует множество фондов и программ, которые поддерживают предпринимателей на различных стадиях развития бизнеса. Есть государственные программы, которыми руководит Israel Innovation Authority. У этого ведомства есть R&D Fund, он предоставляет гранты для научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Есть Incubators Program — этот проект поддерживает технологические стартапы через технологические теплицы (центры поддержки и развития бизнесов, которые финансируются данным фондом или программой), предоставляя финансирование и инфраструктуру.
Есть Magnet Program — у этой программу цель состоит в поддержке сотрудничества между между академическими учреждениями и индустрией. Помимо нее действуют и другие фонды, которые развивают сотрудничество между университетами и бизнесом.
Существует Служба при Министерстве экономики и промышленности Израиля, поддерживающая иностранных инвесторов и предпринимателей. Также есть The Small and Medium Enterprises Agency, эта организация оказывает консультационные услуги, предоставляет доступ к финансированию и помогает с экспортом.
Есть проект OurCrowd — платформа краудфандинга для аккредитованных инвесторов, вкладывающих средства в стартапы.
Есть множество венчурных фондов таких как Jerusalem Venture Partners, известный фонд, инвестирующий в высокотехнологичные стартапы; Aleph — венчурный фонд, поддерживающий стартапы на ранних стадиях развития.
Наконец, есть инкубаторы и акселераторы, которые занимаются поддержкой стартапов на ранних этапах, предоставляют им доступ к знаниям, ресурсам, инвестициям.
Сотрудничество с фондами выгодно предпринимателям. Если предприниматель вкладывает средства в пенсионный фонд и в образовательные программы, он также получает налоговые льготы — до 30% и 25% от налоговой базы соответственно.
В Израиле налоговая инспекция и система социального страхования взаимодействуют друг с другом: Если вы заплатили 1000 шекелей в систему социального страхования, налогооблагаемая база уменьшается на 520 шекелей, при условии, что вы платите взносы социального страхования регулярно каждый месяц.
— Есть ли в Израиле территориальные программы развития предпринимательства?
— Да. В стране существует система городов развития, которые получают специальные льготы и стимулы для привлечения предпринимателей и улучшения экономического положения. В этих городах предприниматели могут получать значительные скидки на налог на прибыль. Ставки могут варьироваться в зависимости от типа бизнеса и расположения, но часто они значительно ниже, чем стандартные ставки налога.
Для сотрудников, работающих в компаниях, расположенных в городах развития, могут предоставляться налоговые скидки, что делает такие места работы более привлекательными.
Государство и региональные органы власти предлагают различные гранты и субсидии для создания и развития бизнеса, в том числе для покупки оборудования, аренды помещений и на исследовательские проекты.
Банки могут предоставлять кредиты на льготных условиях для предпринимателей в городах развития, часто с субсидированными процентными ставками.
Наиболее выгодные кредитные ставки у фондов, которые финансируют или инвестируют через специализированные фонды и являются организациями без цели направления прибыли. При этом правда есть минус — сотрудничество с фондами требует много времени. Все эти фонды требуют бизнес-план вашего проекта, после этого чаще всего вам придется при личной встрече убедить представителей фонда в жизнестойкости и рентабельности вашего проекта.
В городах развития часто создаются бизнес-инкубаторы и акселераторы, предоставляющие менторскую поддержку, доступ к сетям контактов и финансированию. Предприниматели могут получать льготы на аренду офисных и производственных помещений.
Для привлечения квалифицированных работников в города развития могут предоставляться субсидии на жилье. Работники и их семьи могут получать доступ к различным образовательным и социальным программам, таким как бесплатные или субсидированные курсы, детские сады и школы.
Государственные и частные организации предоставляют консультационные услуги по вопросам бизнес-планирования, маркетинга, налогообложения и юридических аспектов ведения бизнеса. Организуются различные программы обучения, семинары и тренинги для повышения квалификации предпринимателей и их сотрудников.
— Как ведет себя налоговая инспекция в Израиле, если видит нарушения со стороны предпринимателей?
— Налоговый год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Налоговые отчеты сдаются с апреля по сентябрь. Во время проверок налоговые инспекторы проверяют, как выписаны счета, как ведутся книги, как ведутся клиенты. Если компания ошиблась и недоплатила налог, ей предлагают доплатить его. Если этого не происходит, начинают расти проценты. В итоге налоговая инспекция блокирует все счета компании и ее владельца. Они будут заблокированы до тех пор, пока недостающие деньги не вернутся в бюджет.
— А если неуплата налогов произошла по вине бухгалтера?
— Тогда может начаться судебный процесс между предпринимателем и бухгалтером, но независимо от этого разбирательства претензии налоговой инспекции все равно будут адресованы предпринимателю, а не бухгалтеру.
— Что делать если бизнесмен не согласен с суммой налогов, которую определяют налоговые органы?
— Если бизнесмен начнет тянуть время и оспаривать решение налоговых органов неправильно, то возникает риск того, что налоговые органы арестуют счета, запретят ведение частной деятельности, а также могут наложить штрафы, которые утяжеляют и без того сложное положение и ситуацию оспаривающего решение налоговых инстанций бизнесмена. В этом случае будет правильно оспаривать свое мнение следующим образом:
1. Оплатить сумму, которую требует налоговая инспекция. Платеж должен быть сделан только чеком.
2. На обратной стороне чека должно быть указано, что платеж выполнен несмотря на протест, что это оплата опротестованной суммы.
3. Бухгалтер должен собрать документы по всем доходам и расходам, которые могут подтвердить в суде или в слушании в налоговых органах вашу правоту по оспариваемой сумме.
— Куда обращается предприниматель в Израиле, если он понимает, что не может платить по счетам?
— Он может обратиться к адвокату и подать заявление о банкротстве в административный суд.
— Что вы посоветуете предпринимателям, которые приехали из стран бывшего СССР и планируют открыть бизнес в Израиле?
— Не надо пытаться дословно воспроизвести в Израиле бизнес в том виде, в каком он был в стране исхода. У вас это не получится.
Во-первых, нужно изучать иврит, погружаться в жизнь Израиля. Это очень нужно с точки зрения маркетинга: вы должны понимать, как живут ваши клиенты, как они мыслят, что для них актуально… Не так важно, какие социальные сети или мессенджеры вы будете использовать для продвижения своих товаров и услуг, важно другое: вы должны научиться жить со своими клиентами на одной волне.
Во-вторых, надо осмотреться и понять, какие инструменты для поддержки вашего бизнеса вы можете использовать в Израиле. Я уже назвала несколько программ для поддержки стартапов, технологических проектов. Если у вас есть идеи в этой области, вы можете найти в Израиле множество организаций, способных помочь вам в поиске экспертизы, привлечении инвестиций, в выходе на мировой рынок.
В-третьих, и это тоже очень важно: доверяйте государству. Не пытайтесь увидеть в налоговой инспекции и в других государственных органах, с которыми вы будете взаимодействовать, например в Битуах Леуми (Система национального страхования. — Forbes Club) помеху для вашего бизнеса. Не пытайтесь их обмануть. У вас это не получится. Да это и не нужно: Израиль — страна-стартап. Здесь ценят предпринимательскую инициативу. Устанавливайте диалог с государственными организациями, ответственными за поддержку предпринимательства, и они могут предложить вам инструменты для развития, о которых вы, возможно, еще не знаете.
— Сколько времени нужно, чтобы предприниматель из стран бывшего СССР создал успешный бизнес в Израиле? Что подсказывает ваш опыт?
— От трех до пяти лет. Обычно этого времени достаточно, чтобы выучить язык и погрузиться в жизнь страны. Однако этот период может быть длиннее или короче — все зависит от мотивации предпринимателя, его готовности учиться, его открытости и креативности. Главный совет: постройте бизнес-стратегию, наметьте путь из точки А в точку Б, и следуйте этой стратегии. Очень важно не выбирать любой ценой легкие пути — иногда длинный путь легче и правильнее чем короткий.